宏观经济观察 文灿股份: 对于实施“文灿转债”赎回暨摘牌的终末一次辅导性公告

证券代码：603348        证券简称：文灿股份           公告编号：2024-080 转债代码：113537        转债简称：文灿转债                 文灿集团股份有限公司 对于实施“文灿转债”赎回暨摘牌的终末一次辅导性                          公告     本公司董事会及整体董事保证本公告内容不存在职何虚假记录、误导性阐扬 粗略紧要遗漏，并对其内容的着实性、准确性和好意思满性承担法律职守。 迫切内容辅导： ?   赎回登记日：2024 年 12 月 17 日 ?   赎回价钱：101.83 元/张 ?   赎回款披发日：2024 年 12 月 18 日 ?   终末往明天：2024 年 12 月 12 日     自 2024 年 12 月 13 日起，“文灿转债”已住手来去。 ?   终末转股日：2024 年 12 月 17 日     扫尾 2024 年 12 月 16 日收市后，距离 12 月 17 日（“文灿转债”终末转股日）     仅剩 1 个往明天，12 月 17 日为“文灿转债”终末一个转股日。 ?   本次提前赎回完成后，文灿转债将自 2024 年 12 月 18 日起在上海证券来去所     摘牌。 ?   投资者所握可转债除在轨则时限内按照 19.50 元/股的转股价钱进行转股外，     仅能接受以 100 元/张的票面价钱加当期应计利息（即 101.83 元）被强制赎     回。 ?   “文灿转债”已住手来去，特提醒“文灿转债”握有东说念主珍爱在限期内转股。 ?   敬请弘大投资者详备了解可转债关系轨则，珍爱投资风险。   文灿集团股份有限公司（以下简称“公司”）的股票自 2024 年 11 月 5 日至 2024 年 11 月 25 日流畅 15 个往明天收盘价钱不低于“文灿转债”当期转股价钱 19.50 元/股的 130%（即 25.35 元/股）。字据公司《公开导行可调节公司债券召募证实书》 （以下简称“《召募证实书》”）的商定，已触发“文灿转债”的赎回条件。公 司于 2024 年 11 月 25 日召开第四届董事会第十次会议审议通过了《对于提前赎回 “文灿转债”的议案》,欢喜公司应用“文灿转债”提前赎回权力，按照债券面值 加当期应计利息的价钱对赎回登记日（即 2024 年 12 月 17 日）登记在册的“文灿 转债”一说念赎回。   现依据《上市公司证券刊行注册搞定方针》《可调节公司债券搞定方针》《上 海证券来去所上市公司自律监管引导第 12 号——可调节公司债券》和公司《召募 证实书》的磋磨条件，就赎回磋磨事项向整体“文灿转债”握有东说念主公告如下：   一、赎回条件   字据公司《召募证实书》关系条件轨则，                    “文灿转债”的有条件赎回条件如下：   转股期内，当下述两种情形的恣意一种出当前，公司董事会有权决定按照债 券面值加当期应计利息的价钱赎回一说念或部分未转股的可调节公司债券：   A：在本次刊行的可调节公司债券转股期内，如若公司 A 股股票流畅三十个交 易日中至少有十五个往明天的收盘价钱不低于当期转股价钱的 130%（含 130%）；   B：当本次刊行的可调节公司债券未转股余额不及 3,000 万元时。   当期应计利息的臆想公式为：   IA=B×i×t÷365   其中：IA 为当期应计利息；B 为本次刊行的可调节公司债券握有东说念主握有的可 调节公司债券票面总金额；i 为可调节公司债券往日票面利率；t 为计息天数，即 从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实践日期天数（算头不算尾）。   若在前述 30 个往明天内发生过转股价钱颐养的情形，则在颐养前的往明天按 颐养前的转股价钱和收盘价钱臆想，颐养后的往明天按颐养后的转股价钱和收盘 价钱臆想。   二、本次“文灿转债”赎回的磋磨事项   （一）赎回条件的建立情况   公司股票自 2024 年 11 月 5 日至 2024 年 11 月 25 日流畅 15 个往明天收盘价 格不低于“文灿转债”当期转股价钱 19.50 元/股的 130%（即 25.35 元/股）。字据 公司《召募证实书》的商定，已触发“文灿转债”的赎回条件。      （二）赎回登记日   本次赎回对象为 2024 年 12 月 17 日收市后在中国证券登记结算有限职守公司 上海分公司（以下简称“中登上海分公司”）登记在册的“文灿转债”的一说念握有 东说念主。      （三）赎回价钱   字据公司《召募证实书》中对于提前赎回的商定，赎回价钱为 101.83 元/张。   其中，当期应计利息的臆想公式为：IA=B×i×t÷365   IA 为当期应计利息；   B 为本次刊行的可调节公司债券握有东说念主握有的可调节公司债券票面总金额；   i 为可调节公司债券往日票面利率，即 3.50%；   t 为计息天数，即从上一个付息日（2024 年 6 月 10 日）起至本计息年度赎回 日（2024 年 12 月 18 日）止的实践日期天数（算头不算尾），共 191 天。   当期应计利息：IA=B×i×t÷365=100×3.50%×191÷365=1.83 元/张。   赎回价钱=可转债面值+当期应计利息=100+1.83=101.83 元/张。      （四）对于债券利息所得税的证实 定，  “文灿转债”的个东说念主投资者（含证券投资基金）应交纳债券个东说念主利息收入所得 税，纳税税率为利息额的 20%，即每张可转债赎回金额为东说念主民币 101.83 元（税前）， 实践披发赎回金额为东说念主民币 101.46 元（税后）。可转债利息个东说念主所得税将由各兑 付机构追究代扣代缴并成功向各兑付机构地方地的税务部门缴付。如各付息网点 未履行上述债券利息个东说念主所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律职守由各付息 网点自行承担。 定，对于握有“文灿转债”的住户企业，其债券利息所得税自行交纳，即每张可 转债实践披发赎回金额为东说念主民币 101.83 元（含税）。 务总局发布的《对于继续境外机构投资境内债券市集企业所得税、升值税战术的 公告》   （财政部税务总局公告 2021 年 34 号）轨则，自 2021 年 11 月 7 日起至 2025 年 12 月 31 日止，对境外机构投资境内债券市集获取的债券利息收入暂免征收企 业所得税和升值税。上述暂免征收企业所得税的规模不包括境外机构在境内确立 的机构、面目获取的与该机构、面目有实践磋磨的债券利息。因此，对非住户企 业（包括 QFII，RQFII）可转债握有者获取的本期债券本次利息免征收企业所得税， 即每张可转债实践披发赎回金额为 101.83 元（含税）。   （五）赎回要领   公司将在赎回期竣事前按轨则清楚“文灿转债”赎回辅导性公告，奉告“文 灿转债”握有东说念主磋磨本次赎回的各项事项。   当公司决定践诺一说念赎回时，在赎回登记日次一往明天（2024 年 12 月 18 日） 起扫数在中登上海分公司登记在册的“文灿转债”将一说念被冻结。   公司在本次赎回竣事后，在中国证监会指定媒体上公告本次赎回成果和本次 赎回对本公司的影响。   （六）赎回款披发日：2024 年 12 月 18 日   公司将托付中登上海分公司通过其资金清理系统向赎回日登记在册并在上海 证券来去所各会员单元办理了指定来去的握有东说念主派发赎回款，同期减记握有东说念主相 应的“文灿转债”数额。已办理全面指定来去的投资者可于披发日在其指定的证 券买卖部领取赎回款，未办理指定来去的投资者赎回款暂由中登上海分公司督察， 待办理指定来去后再进行派发。   （七）来去和转股   自 2024 年 12 月 13 日起，                      “文灿转债”已住手来去；扫尾 2024 年 12 月 16 日 收市后，距离 12 月 17 日（“文灿转债”终末转股日）仅剩 1 个往明天，12 月 17 日为“文灿转债”终末一个转股日。   （八）摘牌   自 2024 年 12 月 18 日起，本公司的“文灿转债”将在上海证券来去所摘牌。   三、本次可转债赎回的风险辅导   （一）自 2024 年 12 月 13 日起，“文灿转债”已住手来去；扫尾 2024 年 12 月 16 日收市后，距离 12 月 17 日（“文灿转债”终末转股日，含当日）仅剩 1 个 往明天，12 月 17 日为“文灿转债”终末一个转股日。特提醒“文灿转债”握有东说念主 珍爱在限期内转股。   （二）投资者握有的“文灿转债”存在被质押或被冻结的，提议提前铲除质 押或冻结，以免出现因无法转股而被强制赎回的情形。   （三）赎回登记日收市后，未实施转股的“文灿转债”将一说念冻结，住手交 易和转股，将按照 101.83 元/张的价钱被强制赎回。本次赎回完成后，“文灿转 债”将在上海证券来去所摘牌。   （四）因“文灿转债”终末往明天的二级市集价钱（12 月 12 日收盘价为 可能靠近较大投资耗损。   “文灿转债”已住手来去，特提醒“文灿转债”握有东说念主珍爱在限期内转股。   敬请弘大投资者详备了解可转债关系轨则，珍爱投资风险。   四、磋磨方式   磋磨部门：证券部   磋磨电话：0757-85121488   特此公告。                            文灿集团股份有限公司董事会